新移民 MPF 與退休安排：強積金入門指南
近年香港推出多項人才計劃，吸引大批新移民與內地專才來港工作及定居。對於初到香港的朋友來說，租樓、開銀行戶口、報稅固然重要，但有一項與退休生活息息相關的安排經常被忽略——強積金（Mandatory Provident Fund，簡稱 MPF）。這篇文章會從新移民的角度，詳細拆解強積金的參加資格、供款計算、基金選擇、提取條件與退休規劃貼士，助你踏出在香港退休保障的第一步。想了解其他香港生活指南，歡迎瀏覽 GCT Guide 首頁。
甚麼是強積金（MPF）？為何新移民要認識？
強積金是香港的強制性退休儲蓄計劃，由強制性公積金計劃管理局（簡稱「積金局」）規管。根據《強積金條例》，除獲豁免人士外，所有 18 至 64 歲的僱員及自僱人士都必須參加。計劃的核心理念十分簡單：僱主與僱員每月各自把收入的一部分存入受託人管理的投資基金，透過長年累月的複息效應累積資產，留待退休時提取使用。
對新移民而言，認識強積金特別重要。第一，這是法例要求，若僱主沒有為你供款可能已屬違法；第二，強積金是你在香港建立退休資產的第一個平台；第三，供款記錄更可能成為續簽簽證或申請永久居留時證明「通常居住」的佐證之一。因此，新移民不應只把強積金視為「每月自動扣錢」的項目，而應主動了解其運作（積金局：強積金制度）。
哪些人需要參加強積金？新移民是否受涵蓋？
一般來說，以下人士需要參加強積金計劃：
- 18 至 64 歲、受僱於香港的全職或兼職僱員，包括持「高才通」、「優秀人才入境計劃」等簽證來港工作的新移民；
- 自僱人士，例如的士司機、自由工作者、網店店主；
- 經營獨資或合夥業務的東主。
獲豁免的情況包括：家務僱員（例如外籍家庭傭工）、小販、受法定退休金計劃保障的公務員及津貼學校教師，以及受海外退休計劃保障的短期僱員等。若你持工作簽證來港並受僱於本地公司，基本上都屬於強積金計劃的覆蓋範圍。
值得留意：新來港人士在尚未開始工作時毋須供款；但一旦受僱，僱主必須在僱員入職後 60 日內為其登記參加註冊計劃，而強制性供款由受僱首日開始計算。若僱主遲遲未有安排，你可以向積金局查詢或投訴，保障自身權益。
強積金供款怎樣計算？入息水平與供款上限
強積金的強制性供款按「有關入息」的 5% 計算，僱主與僱員各供 5%，即每月合共為有關入息的 10%。「有關入息」包括工資、佣金、花紅、津貼等，但不包括遣散費及長期服務金。
積金局設有最低及最高有關入息水平：月薪低於每月 HK$7,100 的僱員毋須供款，但僱主仍須供款 5%；月薪高於每月 HK$30,000 時，僱主與僱員的供款均以 HK$1,500（即 HK$30,000 的 5%）為上限，超出部分毋須再供。以下表格列出常見收入水平下的每月供款情況：
| 每月有關入息 | 僱員供款（5%） | 僱主供款（5%） | 每月總供款 |
|---|---|---|---|
| HK$7,100 或以下 | $0（僱員獲豁免） | 按實際入息的 5% | 最多約 $355 |
| HK$10,000 | $500 | $500 | $1,000 |
| HK$20,000 | $1,000 | $1,000 | $2,000 |
| HK$30,000 | $1,500 | $1,500 | $3,000 |
| HK$50,000 | $1,500（上限） | $1,500（上限） | $3,000 |
基金選擇：預設投資策略（DIS）與其他選項
不少新移民初次接觸強積金，見到幾十隻基金也不知從何入手。若成員沒有作出投資指示，受託人會把供款自動放入「預設投資策略」（Default Investment Strategy，DIS），即俗稱的「懶人基金」。DIS 由兩隻混合資產基金組成：
- 核心累積基金：適合距離退休較遠的成員，股票佔比較高，潛在回報與風險均較高；
- 65 歲後基金：適合接近退休的成員，以債券等低風險資產為主，波動較低。
DIS 的一大特色是收費設有上限——基金管理費每年不得超過基金資產淨值的 0.75%，並會隨年齡增長自動調低風險比重（積金局：善用 DIS 管理強積金）。對不熟悉投資的新移民來說，DIS 是簡單、低收費的起步選擇。若你已有投資經驗，亦可按風險承受能力選擇股票基金、債券基金、保證基金或貨幣市場基金，並定期檢視表現。
內地來港工作：社保與強積金可以並存嗎？
這是內地專才最常問的問題：在內地已參加社保，來港後還要供強積金嗎？答案是：兩者屬不同司法管轄區的退休制度，互不替代。只要你受僱於香港公司，就要按香港法例供強積金；內地社保的供款記錄繼續保留在內地，退休時可分別領取。兩地退休保障並非「二選一」，而是各自累積、各自提取。
有移居服務機構提醒，強積金供款記錄亦可能成為續簽簽證或申請香港永久居留時證明「通常居住」的佐證材料之一，因此新移民應妥善保存供款報表（強積金記錄與香港續簽的關係）。另外，若你的配偶或子女以受養人簽證來港並受僱，他們同樣須參加強積金計劃，規劃退休時要把整個家庭的供款一併考慮。
慳稅兼儲蓄：可扣稅自願性供款（TVC）
除強制性供款外，僱員及自僱人士可選擇開設「可扣稅自願性供款」（Tax-deductible Voluntary Contributions，TVC）帳戶，每年供款上限為 HK$60,000，並可與合資格延期年金保單（QDAP）的保費合併計算扣稅額（積金局：可扣稅自願性供款）。
對稅階較高的新移民來說，TVC 可謂「一炮雙響」：既能為退休儲蓄加碼，又可即時扣減應課稅收入。舉例，若你的邊際稅率為 17%，每年供滿 HK$60,000 TVC，最多可慳稅約 HK$10,200。不過要留意，TVC 款項原則上要鎖至 65 歲（或符合法定提早提取條件）才能提取，供款前應先評估現金流與家庭開支。
何時可以提取強積金？
強積金的累算權益原則上要保留至 65 歲，屆時可一次過或分期提取。此外，法例亦容許在以下情況提早提取：
- 年滿 65 歲（法定退休年齡）；
- 永久離開香港（須作出法定聲明並提供證明）；
- 完全喪失行為能力；
- 罹患末期疾病；
- 帳戶結餘極低的小額帳戶；
- 離職後連續失業滿 12 個月（只可提取僱員強制性供款部分）。
新移民要特別留意：若以「永久離開香港」為由提取強積金，日後再回港工作便需重新累積退休儲蓄，因此決定前應深思熟慮。為打擊騙徒，積金局亦正推行數碼身份核實措施，部分提取申請須透過「智方便」進行容貌辨識確認身份（Finance730 報道），手續會更安全便捷。
管理強積金貼士：整合戶口、定期檢視
新移民來港初期轉工較頻繁，每次轉工都可能開設新帳戶，很快就累積多個「散戶口」。積金局建議成員善用帳戶整合服務，把多個個人帳戶歸一至同一受託人，既方便管理，亦可減少行政費用。此外，建議每年至少檢視一次基金表現與收費，並按年齡調整資產配置：距離退休愈遠，可承受的風險愈高；愈接近退休，愈應增加低風險資產的比重。
值得一提，強積金近年表現穩健：據積金局公布，2024 年強積金錄得約 16.5% 的淨回報，連續三年錄得正回報（香港經濟日報報道）。雖然過去表現不代表將來，但長期投資配合紀律性供款，仍是退休儲蓄的核心法則。此外，積金局正全力推進「積金易」（eMPF）平台，整合各受託人的行政系統，未來成員管理帳戶、轉移權益將更加簡單。
新移民退休規劃五步檢查清單
- 受僱後 60 日內，確認僱主已為你登記強積金並核對每月供款；
- 登入受託人網上平台（或日後的「積金易」）查閱供款記錄；
- 主動揀選投資組合，不要長期依賴預設安排而不聞不問；
- 收入穩定後考慮開設 TVC 帳戶，慳稅之餘增加退休儲蓄；
- 每年檢視帳戶整合情況與基金收費，及早規劃 65 歲後的提取安排。
常見問題（FAQ）
未滿 18 歲或已滿 64 歲需要供強積金嗎？
不需要。強積金計劃只涵蓋 18 至 64 歲的僱員及自僱人士。
我在內地已交社保，香港還需要供 MPF 嗎？
需要。兩地退休制度獨立運作，只要你在香港受僱，就須按香港法例供款，兩者互不抵銷。
月薪低於 HK$7,100 是否完全不用供款？
僱員毋須供款，但僱主仍須為你繳付相等於有關入息 5% 的強制性供款。
轉工後強積金戶口如何處理？
你可選擇保留原帳戶、把權益轉移至新僱主的計劃，或整合至自己揀選的受託人。建議定期整合，方便管理並減少行政費。
可以在 65 歲前提取強積金嗎？
可以，但只限於永久離開香港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病、小額帳戶或連續失業滿 12 個月等法定情況。
結語
強積金雖然只是每月收入的一小部分，但在複息效應下，幾十年後將成為新移民在香港退休生活的重要支柱。無論你是剛抵港的專才，還是準備舉家遷居的家庭，都應從受僱第一天起認真看待強積金：按時供款、主動選基金、善用 TVC 慳稅、定期整合戶口。退休規劃從來不是一步登天，而是由每月小小的紀律開始。想瀏覽更多香港新移民實用指南，記得返回 GCT Guide 首頁。